DX・業務改善
電子帳簿保存法
会計関係の書類を電子データで保存する際のルールを定めた法律。要件は専門家に確認する。
国税関係の帳簿や書類を電子データで保存することを認め、その際に満たすべき要件を定めた法律である。経理DXの相談では必ず出てくる。
対象になる書類の範囲や保存方法の要件は改正のたびに見直されてきた経緯があり、自社の運用がどの要件に該当するかは税理士など専門家に確認したうえで進める必要がある。
よくある誤解
PDFなどの電子データで保存しておけば要件を満たすと思われがちだが、実際には取引先や日付、金額といった条件で検索できる状態にしておくことなど、保存の形式以外にも満たすべき要件がある。要件の詳細は改正のたびに変わりうるため、自社での判断だけで進めず必ず専門家に確認する。
関連する用語
ペーパーレス化
紙の書類をやめて業務を電子で完結させること。PDF化だけでは終わらない。
インボイス制度
消費税の仕入税額控除に必要な請求書のルールを定めた制度。取引先管理にも波及する。